Главная Лестница Ип или физическое лицо что лучше. Сравнение гражданских прав и обязанностей ИП и ООО. Фиксированные взносы ИП

Ип или физическое лицо что лучше. Сравнение гражданских прав и обязанностей ИП и ООО. Фиксированные взносы ИП

Почему необходимо открыть ИП или юридическое лицо

Любая деятельность, приносящая систематический доход, признается предпринимательской. Например, физическое лицо, постоянно занимающееся платным авторемонтом чужого автотранспорта в личном боксе гаражно-строительного кооператива, ведет предпринимательскую деятельность.

Для того чтобы не нарушать закон, следует зарегистрировать ИП или юридическое лицо. В противном случае гражданин может быть привлечен к административной (п. 1 ст. 14.1 Кодекса РФ об административных нарушениях (КоАП) или уголовной (ч. 1 ст. 171 Уголовного кодекса РФ) ответственности.

Контроль в данной сфере осуществляет Федеральная налоговая служба (ФНС). И не стоит надеяться, что о вас никто не узнает и вам ничего за это не будет. Соседи и конкуренты, как правило, зорко следят друг за другом и нередко пишут соответствующие заявления о получении нетрудовых доходов.

В чем существенная разница между ИП и ООО

Вопрос об отличиях ИП от ООО чаще всего встает перед начинающими предпринимателями. Эти формы являются самыми распространенными в сфере малого и среднего бизнеса. Ошибочно думать, что одна хуже другой. Выбор делается исходя из конкретных задач.

Есть несколько факторов, которые помогут определить целесообразность оформления ИП или ООО:

количество лиц, планирующих заниматься бизнесом;
масштабы открываемого дела;
виды деятельности будущего предприятия.

В соответствии с ответами на эти вопросы принимается решение о наиболее приемлемой форме организации.

Однако следует понимать, что между ИП и ООО есть одна кардинальная разница. Несмотря на то, что ИП выступает в работе наравне с юридическим лицом, предприниматель в первую очередь является гражданином и поэтому несет личную ответственность (в том числе своим имуществом) за все решения и действия ИП. А ООО — это самостоятельный игрок на рынке, выполняющий для учредителей роль ширмы: они никакой персональной ответственности нести не будут.

Сравнительная таблица: чем отличается ИП от ООО

Индивидуальный предприниматель	Общество с ограниченной ответственностью
Численный состав
ИП — это не организация, а самостоятельный гражданин, занимающийся предпринимательством	В качестве учредителей (участников) могут выступать как физические, так и юридические лица. Количество — от 1 до 50
Уставный капитал
Не требуется	От 10 000 руб.
Место нахождения
Регистрируется по месту жительства	Идеальный вариант, если для регистрации есть в собственности или аренде нежилое помещение. Нигде не запрещена регистрация по месту жительства кого-то из учредителей или директора. Хотя ФНС эту практику не поощряет
Виды деятельности
Запрещено заниматься: розничной торговлей алкоголем (можно только пивом, сидром, медовухой и пуаре); страхованием; банковскими услугами; туроператорской деятельностью (можно турагентской); частной охранной деятельностью; и другими видами	Нет запретов
Документы для регистрации при создании
Заявление. Паспорт. Квитанция об уплате госпошлины в размере 800 руб.	Заявление. Устав. Решение об учреждении. Квитанция об уплате госпошлины в размере 4 000 руб.
Ликвидация
ИП надо просто подать заявление. Госпошлина — 160 руб.	Ликвидация ООО — это очень длительная (более 4 месяцев) и сложная процедура (состоит из нескольких этапов). Но существуют альтернативные способы: Сменить учредителей. Перестать подавать отчетность в налоговую и не осуществлять никаких операций на счетах ООО в течение 12 месяцев. В этом случае ФНС обязана исключить общество из ЕГРЮЛ как обладающее признаками недействующего юридического лица
Продажа предприятия
ИП продать нельзя, можно только закрыть и открыть новое	ООО можно продать
Налогообложение
Существует 5 видов налогообложения: упрощенная система (УСН); единый налог на вмененный доход (ЕНВД); единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН); патентная система (ПСН). Налоги зависят от деятельности, а не от формы организации бизнеса. Есть только 2 отличия: при ОСН с организации взимают 20% налога на прибыль, а с ИП — 13% подоходного налога: только ИП может воспользоваться ПСН
Бухгалтерский учет
Разрешается не вести Но если предприятие достаточно большое, то в любом случае без первичных документов, учета расходов и доходов не обойтись	Ведется обязательно
Как получить доход
Можно пользоваться заработанными деньгами по своему усмотрению	2 пути получения прибыли: через зарплату (при этом удерживается 13% подоходного налога и 30% во внебюджетные фонды); дивидендами (при этом тоже удерживаются 13% подоходного налога, а получать дивиденды можно не чаще 1 раза в квартал)
Инвестиционная привлекательность
Трудности с получением кредитов. Нет возможности привлечь в бизнес новых участников. Есть ограничения для участия в конкурсах по госзакупкам	Организация всегда более привлекательна для банков и инвесторов
Ответственность и штрафы
ИП привлекается к административной ответственности как физическое лицо. В соответствии с ч. 1 ст. 3.5 КоАП штраф для граждан не может превышать 500 000 руб.	Суммы штрафов по административным нарушениям на порядок выше. В силу ч. 1 ст. 3.5 КоАП они доходят до 1 млн, но могут быть и выше —до 60 млн руб.
Филиалы и представительства
Может осуществлять свою деятельность по всей территории без дополнительной регистрации	В случае открытия филиала или представительства каждое такое подразделение необходимо ставить на налоговый учет

Плюсы и минусы

Из представленной выше таблицы видно, что отличий между ИП и ООО достаточно много. При этом есть плюсы и минусы выбора той или иной формы ведения предпринимательской деятельности. Приведем основные плюсы и минусы ИП.

1. Простая и дешевая регистрация.

2. Не надо выводить деньги - они итак собственность предпринимателя.

3. Более простой бухучет.

4. Простая процедура прекращения деятельности.

5. Возможность перехода на патентную систему налогообложения.

6. Нет необходимости арендовать или покупать место нахождения ИП, достаточно быть зарегистрированным по месту жительства.

1. Необходимость уплачивать страховые взносы "на себя", даже если наемных работников нет.

2. Ответственность по долгам всем имуществом ИП.

3. Нельзя заниматься некоторыми видами деятельности, например продавать крепкий алкоголь.

4. Нельзя продать или подарить бизнес партнеру.

Налогообложение ИП

Напомним, что для ИП возможно 5 видов налогообложения:

основная система налогообложения (ОСН);
упрощенная система (УСН) — доходы минус расходы (15%), либо доходы (6%);
единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — только для определенных видов деятельности;
единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — только для сельхозпроизводителей;
патентная система (ПСН).

Все системы налогообложения кроме патентной могут быть и у ООО. Однако патент - привелегия ИП. Патент покупатся на срок от 1 месяца до года. Стоимость патента определяется в зависимости от потенциально возможного дохода предпринимателя.

При этом в каждом регионе потенциально возможный доход свой, соответственно необходимо знакомиться с местным законодательством.

На ПСН может находиться ИП, который имеет менее 15 работников, и зарабатывает менее 60 миллионов рублей в год.

Ответственность и штрафы ИП

Как уже упоминалось, ИП несет индивидуальную гражданско-правовую ответственность всем своим имуществом. Это значит, что разделения на имущество ИП как гражданина и имущество ИП как предпринимателя нет.

Если ИП задолжал контрагентам или государству, то приставы будут взыскивать в пользу кредиторов его личные деньги, а при недостаточности денежных средств для оплаты долгов, будет проводиться наложение взыскания на все имущество предпринимателя.

Штрафы для ИП предусмотрены КоАП РФ и НК РФ. Их очень много, поэтому приведем лишь основные и наиболее часто применяемые:

1. Штрафы за несдачу отчетности. Например за несдачу статистической отчетности ст. 13.19 КоАП РФ предусмотрен штраф от 10 до 20 тысяч рублей, а за повторное нарушение - от 30 до 50 тысяч рублей.

2. Штраф за отсутствие книги расходов и доходов. Размер штрафа по ст. 120 НК РФ — 10 тысяч рублей. Если книга отсутствует более одного налогового периода, то размер штрафа увеличивается до 30 тысяч рублей.

3. Штраф за неуплату налогов. Согласно ст. 122 НК РФ размер штрафа составляет 20 % от суммы неуплаченного налога. Аналогичный штраф предусмотрен за неуплату страховых взносов.

4. Штраф за отсутствие трудового договора с работником (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ). Размер штрафа от 10 до 20 тысяч рублей.

Рекомендации по выбору организационно-правовой формы при некоторых видах деятельности: для торговли, строительства, перевозок

Если вернуться к вопросу, что же лучше ИП или ООО, применительно к конкретным видам деятельности, то объем статьи не позволит охватить их все. Но в мире бизнеса есть популярные отрасли, на примере которых можно показать общий ход рассуждений.

Торговля

Для розничной торговли непродовольственными товарами, даже если это крупный магазин площадью более 150 кв. м, ИП — наиболее привлекательная форма в связи с простотой открытия и возможностью применять патентную систему налогообложения.

Владельцам небольших продовольственных магазинчиков также может понравиться организационная легкость ИП. Однако для больших супермаркетов, а особенно торговли алкоголем, в обязательном порядке потребуется ООО.

Строительство

Это огромная сфера деятельности, которая включает различные виды строительно-монтажных работ, такие как подготовка строительной площадки, возведение зданий, проведение коммуникаций, ремонт и отделка и др. Для получения права на ведение многих из них вместо отмененного лицензирования требуется членство в саморегулируемых организациях по проектированию, изысканиям, строительству.

Теоретически ничто не мешает ИП соблюсти все требования и стать участником этого рынка. Но не следует забывать, что строительство связано с очень большими капиталовложениями заказчиков, следовательно, такими же обязательствами со стороны ИП. При этом ИП, как уже говорилось выше, несет ответственность за свою деятельность личным имуществом.

Перевозки

Желающие заняться пассажирскими и грузоперевозками, как правило, регистрируют ИП. Причина в том, что этим бизнесом предпочитают заниматься единолично, на своем транспорте. Но даже если организуется компания, например такси, все равно приоритет за ИП. Именно в данном случае можно в полной мере воспользоваться всеми поблажками в области отмены бухучета и упрощения финансовой отчетности.

Если же планируется занятие крупными перевозками, то открытие сопряжено с большими денежными вливаниями нескольких лиц на создание автопарка. В таком случае, естественно, открывается ООО.

Таким образом, на 1-й взгляд ИП выгоднее ООО по многим причинам — в силу простоты организационных вопросов и упрощенной отчетности. Но при внимательном анализе становится очевидно, что, например, налоговое бремя (самый злободневный вопрос) зависит не от формы организации бизнеса, а от вида деятельности.

Кстати, существует достаточно устойчивое представление, что потенциальные партнеры зачастую предпочитают общаться именно с организациями, поэтому ООО является более престижной формой. Это не так. На самом деле поставщикам, клиентам и перекупщикам совершенно без разницы, с кем иметь дело. Главное, чтобы контрагент был добропорядочным.

Вывод можно сделать следующий. Если бизнес планируют вести несколько человек, то однозначно придется регистрировать ООО. При масштабных планах на будущее, касающихся дальнейшего расширения за счет привлечения инвестиций, также рекомендуется ООО. Если дело будет индивидуальным, камерным, то ИП — самая лучшая форма.

Еще больше материалов по теме в рубрике: "ИП ".

На заре моей предпринимательской деятельности передо мной вставал вопрос: ИП или ООО что лучше открыть? И я рад, что в свое время сделал правильный выбор.

В России невозможно просто взять и заняться предпринимательской деятельностью. Действуя без соответствующей подготовки, вы рискуете попасть в поле зрения вездесущих «компетентных органов».

Что произойдет, если не выполнить требования государства и не зарегистрироваться? Как минимум, вы заплатите штраф от пятисот до двух тысяч рублей. Но если ваш бизнес будет успешен и общая сумма прошедших через вас денег превысит полтора миллиона рублей, то вам грозит статья уголовного кодекса за незаконное предпринимательство.

Чтобы понять, что регистрация для возможности ведения бизнеса не так и трудна, как может показаться вначале, рассмотрим способы ведения бизнеса в двух вариантах — организовав общество с ограниченной ответственностью и став индивидуальным предпринимателем.

ИП или ООО что лучше открыть, их главные отличия

стать индивидуальным предпринимателем (ИП), получив разрешение на право заниматься бизнесом, которое выдается ему как физическому лицу;
зарегистрировать юридическое лицо, а именно – общество с ограниченной ответственностью (ООО), то есть некую «виртуальную личность», от имени которой он будет заниматься бизнесом. Юридическое лицо предпринимательским статусом обладает «по умолчанию».

Итак, главное отличие ИП от ООО состоит в их правовом статусе. – это физическое лицо, человек, зарегистрированный в налоговой инспекции в качестве предпринимателя; ООО – отдельное юридическое лицо, имеющее свое имущество, свои права и свои обязанности.

Здесь мы рассмотрим только основные отличия налогообложения ООО и ИП.

Страховые взносы

Индивидуальные предприниматели должны перечислять средства во внебюджетные фонды (ПФР, ФОМС), т.е. взносы на медицинское страхование и свою будущую пенсию.

19 356,48 руб. в Пенсионный фонд
и 3 796,85 руб. в Фонд обязательного медицинского страхования.

ООО эти взносы не платит, но на каждого работника делает подобные отчисления в те же фонды.

Налоги

Размер уплачиваемых налогов полностью зависит не от организационной или правовой формы, а от выбранного налогового режима.

общая система налогообложения (ОСН);
упрощенная система налогообложения (УСН);
единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
патентная система налогообложения (ПСН).

патентная система недоступна для ООО, ее могут использовать только ИП;
на упрощенной системе, едином сельхозналоге и едином налоге на вмененный доход размеры ставок одинаковы и для всех форм;
при работе по общей системе налогообложения есть различия – подоходный налог для ИП равен 13%, а заменяющий его для ООО налог на прибыль составляет 20%.

Платежи за работников

Налоги и платежи за своих работников для ИП и ООО полностью одинаковы, законодательство РФ не делает различий между этими организационно-правовыми формами.

Регистрация ИП и ООО, что проще?

Чтобы оценить, какую форму выбрать, рассмотрим основные различия между ИП и ООО на этапе создания и регистрации.

Документы, необходимые для регистрации

заявление на регистрацию;
копия его паспорта;
квитанция об оплате 800 рублей госпошлины.

заявление на регистрацию;
протокол собрания учредителей, если их было несколько, или решение о создании, если учредителем будет один человек;
учредительный договор и устав ООО;
копии паспортов учредителей;
квитанция об оплате 4 000 рублей госпошлины.

Кроме того, после регистрации ООО в течение 4 месяцев потребуется внести уставной капитал – не менее 10 000 рублей. Уставной капитал для ИП не требуется.

Юридический адрес

аренда или приобретение помещения для офиса;
использование квартиры, т.е. домашнего адреса учредителя;
покупка юридического адреса в центре поддержки предпринимателей или в специализированной организации.

Выбор того или иного способа зависит как от финансовых возможностей учредителей, так и от вида деятельности ООО.

Если вы собираетесь зарегистрировать ООО, которое требует обязательного наличия помещений, например, будете ремонтировать бытовую технику или оказывать парикмахерские услуги, то лучше воспользоваться первым способом. Однако следует учитывать, что при вынужденной смене офиса придется вносить изменения в уставные документы.

Если же вы планируете оказание консультативных услуг и специальное помещение вам не требуется, то вполне подойдут второй и третий варианты.

Индивидуальный предприниматель регистрируется только по месту своей прописки. Если будущий ИП давно работает и живет в другом городе, то обращаться в налоговую инспекцию ему придется именно по прописке. Такая регистрация не накладывает никаких ограничения на то, где будет работать ИП. Он безо всяких дополнительных уведомлений и разрешений может оказывать свои услуги в любом регионе России, но сдавать отчетность ему придется по месту регистрации. Впрочем, с помощью интернет-сервисов сейчас это сделать просто.

Особенности найма работников для ИП и ООО

Индивидуальному предпринимателю можно вести свою деятельность без наемных работников. Если же возникает необходимость найма сотрудников, то проще заключать с ними не договора найма, а договора подряда, выплачивая фиксированную сумму и предоставляя возможность им самим выплачивать в налоговую инспекцию все необходимые платежи. В случае, когда ИП все же необходимо набирать штат сотрудников, то ему достаточно зарегистрироваться в налоговой инспекции в качестве работодателя.

ООО ставится на учет в качестве работодателя сразу при регистрации, т.к. в нем должен присутствовать как минимум один работник – его директор. В дальнейшем обязанности работодателей у ООО и ИП одинаковы.

Имущественная ответственность ИП и участника ООО

Выбирая в качестве организационно-правовой формы ООО, необходимо четко осознавать, что у юридического лица ответственности намного больше, чем у ИП. Кроме того, по положениям Кодекса административных правонарушений, штраф может накладываться не только на организацию, но и на ответственных лиц организации – главного бухгалтера и директора.

Но с другой стороны, ООО может отвечать по своим обязательствам лишь уставным капиталом и своим имуществом, его учредители ничем не рискуют, кроме потери этого конкретного ООО. А вот индивидуальный предприниматель всегда вынужден отвечать своим собственным имуществом, вплоть до автомобиля и квартиры.

Таким образом, сказать однозначно, что лучше, ИП или ООО – нельзя. Каждый раз выбор уникален, и придется выбирать лучший для себя вариант, который отражает как особенности бизнеса, так и характер самого бизнесмена. В любом случае при выборе организационной формы действенен лишь один совет: начинающий бизнесмен должен решить сам, какую форму ему выбрать, так как только ему придется регулярно принимать ответственные решения.

Денис Коновалов

Оксана Векшенёва

Эдгар

Алексей Литвиненко

На данный шаг в бизнесе нужно обратить особое внимание, так как он является значительным в процессе развития бизнеса. Получить свидетельство ИП или ООО означает приобрести дополнительные гарантии защиты сделок и обрести официальный статус бизнесмена. ООО и ИП в чём разница, между этими двумя правовыми формами? В данной статье, для вас приготовлены ценные советы нашими экспертами и наглядная таблица которая позволит сделать правильный выбор. Расшифровку терминологии вы найдете в графе словарь бизнесмена.

Стоит сразу оговориться, что отсутствие идей для бизнеса или наличие неопробованных идей - не повод подавать документы в регистрационные органы, за редкими исключениями. Также, нет никакого смысла задаваться вопросом как оформить бизнес, пока вы занимаетесь розничными продажами через интернет, оказываете услуги или зарабатываете иным образом денежные суммы до 25 000 рублей в месяц.

Государственная регистрация бизнеса – это потребность желающих пользоваться безналичным расчетом и осуществляющих множественные финансовые расчеты с юридическими лицами. Товарные поставки в учреждения, относящиеся к государственным или муниципальным структурам, наверняка потребуют наличия официальной регистрации бизнеса. Регистрация окажется необходима в случае возникновения потребности открыть специальный расчетный счет юридического лица. То, какие регистрационные формы существуют и используются, стоит рассмотреть подробней.

Регистрация бизнеса – это создание юридического лица. Для начинающих предпринимателей или тех, чей бизнес не предполагает многомиллионного долларового оборота. Основными доступными формами юридического лица являются:

индивидуальное предпринимательство (ИП);
общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Определиться с выбором между ИП и ООО легче, если ответить на несколько вопросов:

ведете ли вы бизнес в одиночку;
много ли на вас оформлено имущества;
насколько долго вы собираетесь вести этот бизнес.

Если вы занимаетесь коммерческой деятельностью самостоятельно, без компании друзей и партнеров, не имеете значительного имущества, которое на вас оформлено и не собираетесь работать по выбранному направлению довольно долго, то ИП окажется именно тем решением, которое вам нужно.

ИП: преимущества и недостатки

Оформить ИП достаточно легко и сделать это сможет любой человек, сумевший добиться ежемесячных доходов от предпринимательской деятельности. Процедура доступна не только гражданам Российской Федерации, но и иностранцам, которые законно находятся на территории страны. Форма регистрации заявительная и помимо предъявления личных документов требует еще и оплаты государственной пошлины.

Свидетельство индивидуального предпринимателя вам потребуется наверняка для ведения продаж через павильоны или торговые центры, равно как и для аренды места на городском рынке.

Основное тут и сама аренда, договора о которой вам будет необходимо заключать с представителями собственника, и очевидность факта предпринимательской деятельности.

Подобная работа потребует также и регистрации кассового аппарата.

Работа индивидуального предпринимателя предполагает обязательные ежегодные выплаты на общую сумму немногим более двадцати тысяч рублей. Большая часть из этих денег поступает на пенсионный счет предпринимателя, а небольшая доля идет на покрытие медицинской страховки и направляется в фонды медицинского страхования. Выплаты необходимо производить вне зависимости от того была получена прибыль или нет.

Плюсы ИП

несложная регистрация, легко можно сделать самостоятельно не обращаясь за помощью к юристам;
ИП намного реже проверяют налоговики;
возможно самому вести бухгалтерию;
маленький уровень воздействия фискальной экономической нагрузки;
есть вариант выбрать патентную систему налогообложения (ПСН) ;
быстрое закрытие ИП
решения принимаются индивидуальным предпринимателем, не нужно создавать протоколы собрания и т.д. касающихся бизнеса.

Словарь бизнесмена.

Фискальная экономическая политика – это часть законодательства, которая прямым образом влияет на формирование налогового законодательства. То есть, это система которая регулируется расходами и налогами связанными с правительством. Фискальными расходами считаются расходы идущие на содержания государственного аппарата и на государственные закупки товаров и услуг.

Предприниматель отвечает полностью своим личным имуществом по долгам и налоговая задолженность тут не исключение, поэтому оформление стоит проводить только при полной уверенности в стабильном и достаточном доходе.

Невыплаты могут повлечь за собой обращение в суд со стороны инспекторов, который наверняка примет решение в их пользу. Это повлечет за собой наложение арестов на счета, в том числе и в системах электронных платежей.

Взыскание задолженностей с ИП посредством наложения ареста и последующей реализации его имущества сопрягается с оценкой стоимости имущества в суммах существенно более низких, чем возможно выручить от рыночной продажи.

В 90% случаев это не повод для беспокойства. Мелкая и средняя торговля через стационарные точки, исключая пищу, медикаменты или опасную продукция, едва ли станет причиной крупных исков со стороны клиентов.

Минусы ИП

крайне малый интерес инвесторов;
невозможно переоформить или продать;
индивидуальный предприниматель несёт ответственность всем своим имуществом;
создание официального бренда можно получить только с нотариальным разрешением.

Необходимо знать
Индивидуальный предприниматель обязан ежегодно уплачивать свыше 20 тысяч рублей налога даже при отсутствии доходов.

Стоит заметить, что успешно осуществлять оптовую торговлю без официального оформления не удастся. Причиной здесь являются оптовые клиенты. Часть их будет работать только на условиях безналичного расчета с юридическим лицом, а соответственно, что для более крупного бизнеса нужно открыть ООО.

ООО: преимущества и недостатки

Для открытия ООО понадобится не менее 10 000 рублей в качестве уставного капитала. Уставной капитал можно использовать в виде денег или имущества. Он может быть использован в целях погашения задолженности при банкротстве компании. В этой ситуации ее имущество может быть конфисковано и распродано.

Учредители несут ответственность только в размере уставного капитала долей, что является очень хорошей защитой личного имущества. При решении о расширении организации имеется возможность введение в состав дополнительных инвесторов, которые становятся учредителями (максимум 50 человек).

Также, общество легко продать или переоформить, что является положительной стороной. Удобно это и тем, что позволяет купить готовое ООО, которое ведет определенную деятельность уже несколько лет. Подобное требование может быть закреплено в условиях тендера и покупка готовой компании позволит принять участие в тендере даже новому участнику рынка.

При работе с убытками нет необходимости уплаты налогов, так как общество с ограниченной ответственностью не является само по себе плательщиком страховых медицинских или пенсионных отчислений. Сама по себе отчетность (ее ведение) не составляет каких-либо заметных сложностей, однако требует соблюдения сроков ее предоставления и форм предоставления.

Плюсы ООО:

Высокий интерес у инвесторов, которые при сотрудничестве становятся учредителями;
На предприятии могут числиться не только деньги, а также недвижимость, транспорт и т.д.;
в лице директора, можно назначить любого человека, необязательно это должен быть учредитель;
ООО разрешается продавать или переоформлять, также передаётся по наследству и включается в завещание.

Недостатками ООО считаются более сложное открытие. Регистрация ООО предполагает создание устава организации, где будут отражены основные принципы и направления ее работы, поэтому при малейшем изменении в составе учредителей нужно вносить правки в уставные документы. В организации есть необходимость ведения как внутреннего, так и налогового бухгалтерского учета. Также сложность есть и в закрытии предприятия.

Минусы ООО:

налоги выше, чем у ИП;
закрытие ООО - довольно не простой процесс который требующий достаточно много времени, а также обращения к юристу и бухгалтеру.
число учредителей не может быть больше 50 человек;
замена документов при включении нового участника предприятия;.

Необходима знать
ООО может не выплачивать налоги, если прибыль не была получена или предприятие сработало в убыток.

ООО и ИП в чём разница – таблица (все преимущества и недостатки)

Данная таблица, “ООО и ИП в чём разница” разработана нашими экспертами для максимально наглядного понимания.

Форма бизнеса	ИП	ООО
Условия регистрации	Легкий процесс регистрации, который можно провести самостоятельно, не обращаясь за помощью к юристу. Стоимость гос. пошлины 800руб.	Более тяжелые. Необходим объемный пакет документов. Во избежание ошибок и экономии времени необходима помощь юриста (стоимость услуг от 3000 до 8000 руб.) Стоимость гос. пошлины составляет 4000руб. Так же необходима нотариальная доверенность (стоимость до 2000 руб.)
Уставной капитал	Отсутствует	Уставной капитал должен быть не меньше 10000 руб.
Юридический адрес	Оформление происходит по месту регистрации предпринимателя.	Регистрация необходима. Может использоваться как домашний адрес одного из учредителей, так и адрес арендованного или собственного помещения, независимо от фактического место нахождения.
Собственники	Один собственник (физ.лицо).При выходе из бизнеса необходимо закрыть ИП.	Учредителей может быть до 50 человек. При из выходе списка учредителей, деятельность организации не прекращается.
Материальная ответственность	Предприниматель отвечает всем своим имуществом по долгам и налоговая задолженность тут не исключение.	Предприятие отвечает по всем обязательствам исключительно в размере уставного капитала, что очень хорошо для защиты собственного имущества.
Владение деньгами	Предприниматель открыто пользуется денежными средствами, после уплаты всех налогов.	Все заработанные денежные средства являются собственностью предприятия, поэтому вывод денег возможен через заработную плату или дивиденды.
Виды деятельности	Широкий спектр деятельности. Существуют некоторые ограничения.	Запрещенные виды деятельности и ограничения отсутствуют.
Системы налогообложения	Разрешается выбирать любую систему налогообложения, а также и ПСН.	Разрешается выбирать любую систему налогообложения, заисключением ПСН.
Налоги и отчетность	Обязательны ежегодные страховые выплаты. Налоги расчитываются от вашей системы налообложения.	Если деятельность в организации не осуществляется, то налоги платить не нужно, сдается ежегодная нулевая декларация. А если деетельность ведется, то налоги платятся по системе выбранной при открытии ООО
Сотрудники	Осуществление деятельности возможно без работников. При найме работников нужно стать на учет как работодатель.	При открытии ООО, нужно открыть расчётный счёт, и сразу же подать уведомления в налоговую об открытие предприятия и расчётного счёта, при открытии ООО в предприятии сразу числится один сотрудник – директор.
Работа и участие в тендерах	Работа с ИП происходит так же как и с ООО за исключением участия в гос. тендерах.	Обычно в гос. тендерах предпочтение отдают ООО.
Привлечение инвесторов	Как правило, инвесторам неинтересен.	Высокий интерес у инвесторов, которые при сотрудничестве включаются в список учредителями.
Кассовая дисциплина	Не обязательно соблюдать правила.	Обязательно вести весь кассовый учет.
Штрафы	Гораздо меньше чем у организации.	Штрафы в разы прешышают тех штрафов которые получают ИП.
Открытие дополнительных филиалов	Возможна работа в любом месте Российской Федерации, не обязательно регистрировать филиалы, отчётность сдается по месту проживания.	При открытии филиалов в другом городе нужно регистрировать в местном УФМС.
Продажа и передача бизнеса	ИП невозможно продать или переоформить на другое физ. лицо или организацию.	ООО разрешается продавать или переоформлять, также передаётся по наследству и включается в завещание.
Закрытие бизнеса	Закрытие ИП проходит безусловно быстрее, нужно только подать заявление в налоговую.	Очень сложный процесс который требуюет достаточно много времени а также обращения к юристу и бухгалтеру. Занимает более 4 месяцев.

Видео ООО и ИП в чём разница

Заключение

Для управления предприятием, в отличие от ИП, можно назначить директора, который не обязательно является учредителем. Кроме того, регистрация бизнеса как общества с ограниченной ответственностью требует обязательного наличия в штате главного бухгалтера. Ни директор, ни главный бухгалтер не несут имущественной ответственности по долгам компании, однако могут привлекаться соответствующими органами в случае неправомерной деятельности компании.

Многие из тех, кто решает заняться бизнесом, не могут решить, какую организационно-правовую форму зарегистрировать для нового предприятия, особенно если оно будет небольшое или среднее. Каждый вид предпринимательства обладает и плюсами, и минусами как в период регистрации, так и во время работы.

Для среднего и малого бизнеса лучше всего подходит форма индивидуального предприятия и ООО. Не стоит слишком ломать голову – главное отличие между ними заключается в разнице условий договора с государством для предпринимательской деятельности.

Плюсы и минусы индивидуального предпринимателя

К плюсам ИП можно отнести:

простоту регистрации (можно не обращаться к юристу);
отсутствие необходимости соблюдать кассовую дисциплину (касса ведется упрощенно);
не нужно платить налог на имущество, которое используется на предприятии;
бухгалтерский учет сводится к заполнению книги, что позволяет обходиться без включения в штат бухгалтера;
меньше проверок со стороны Налоговой инспекции;
короткая и простая процедура ликвидации;
возможность для начисления налогов выбрать патентную систему;
возможность самостоятельно принимать все решения, которые касаются работы предприятия;
меньше налогов и ниже их ставки (на УСН и ЕНВД).

Недостатки ИП:

невозможность привлечь дополнительных инвесторов в виде учредителей;
ответственность по обязательствам всем имуществом даже после ликвидации (часто теряются дома, квартиры, автомобили);
низкая привлекательность для инвесторов;
невозможность переоформить или продать (можно только закрыть и оформить новое предприятие);
необходимость фиксированного взноса в Пенсионный фонд даже в тех случаях, когда вместо прибыли на предприятии убытки;
если используется ОСНО, необходимо платить налог на прибыль физического лица, а вычесть убытки прошлых лет нельзя;
индивидуальный предприниматель должен руководить работой предприятия сам (можно оформить у нотариуса представительство);
невозможность продвинуть бренд без его регистрации.

Преимущества и недостатки ООО

К плюсам ООО можно отнести:

достаточно высокий уровень защиты имущественных прав (учредители отвечают по долгам только в размере долей в уставном капитале);
возможность расширить предприятие при помощи привлечения инвесторов в виде новых учредителей;
возможность создавать такой орган управления бизнесом, который отвечает особенностям конкретного предприятия;
возможность контролировать степень влияния на производственные процессы путем увеличения или уменьшения долей;
возможность привлекать инвесторов, которые не являются гражданами РФ;
отсутствие ограничений по размеру уставного капитала;
в уставной фонд можно вкладывать не только деньги, но и материальные и нематериальные активы;
возможность выхода из числа учредителей в любой момент и получения доли в течении 4-х месяцев;
для управления можно назначить директора, который не является учредителем;
возможность включить в устав запрет на продажу (передачу в залог) долей лицам, которые не являются участниками;
возможность распределять прибыль любым способом (не обязательно пропорционально размеру долей);
отсутствие необходимости уплаты налогов при работе с убытками;
возможность покрыть прошлые убытки текущей прибылью;
более высокая привлекательность для инвесторов в связи с возможностью стать учредителем;
возможность переоформить или продать предприятие.

Недостатки ООО:

учредителей не может быть больше, чем 50;
необходимость вносить изменения в документах при малейшем изменении состава учредителей;
более сложная регистрация, чем у ИП;
необходимость соблюдать кассовую дисциплину;
выплату дивидендов нельзя осуществить чаще, чем раз в три месяца;
необходимость в ведении внутреннего и налогового бухучета при любой системе налогообложения;
при общей системе налогообложения необходимо платить налог на имущество, которое используется в работе;
возможность затруднений с финансами при выходе одного из участников;
необходимость в протоколировании при принятии хозяйственных решений;
гораздо сложнее закрыть, чем ИП.

Сравнительная таблица по ИП и ООО

	ИП	ООО
Процедура регистрации	Простая процедура регистрации по месту жительства, указанному в паспорте, без уставного капитала, устава и печати. Набор документов минимальный, пошлина всего 800 рублей.	Регистрируется по юридическому адресу после заключения договора между учредителями и разработки устава. Регистрация невозможна без протокола общего собрания, расчетного счета в банке и печати. Минимальный объем уставного капитала 10 000 рублей, пошлина за регистрацию – 4 000 рублей.
Учредители	Индивидуальный предприниматель является единственным владельцем бизнеса.	Возможно до 50-и учредителей и до 50-и соучредителей.
Ответственность по долговым обязательствам	При возникновении требований от кредиторов за долги отвечает всем имуществом. После ликвидации обязательства не прекращаются.	За обязательства перед кредиторами учредители отвечают только в объеме средств, внесенных в качестве доли, обязательства прекращаются после ликвидации предприятия.
Бухгалтерская и налоговая отчетность	Если у ИП нет работников, не требуется ведение бухучета и предоставление отчетности (баланса и отчета о результатах хозяйственной деятельности) в Налоговую инспекцию. Если на предприятии используется УСН, ведется только книга учета доходов и расходов.	ООО обязано вести бухгалтерский учет при любой системе налогообложения и предоставлять отчеты в Налоговую инспекцию, Пенсионный фонд и ФСС.
Распределение прибыли	Выручкой, которая имеется на банковском счете и в кассе, можно распоряжаться свободно.	Средства с банковского счета или кассы можно взять только на хозяйственные нужны или выплату дивидендов (не чаще, чем раз в три месяца). С дивидендов начисляется 9% НДФЛ.
Ограничения по виду деятельности	ИП не может производить алкогольные напитки и торговать ими (кроме пива), заниматься страхованием, банковской и туроператорской деятельностью, эта форма не подходит также для ломбарда.	Можно заниматься любой предпринимательской деятельностью.
Штрафные санкции	Все штрафы начисляются как любому физическому лицу, если нет расчетного счета. Если счет есть, сумма штрафа, наложенного Налоговой инспекцией, не может быть больше, чем 5 000 рублей (без решения суда). ИП является должностным лицом, поэтому максимальная сумма штрафа – 50 000 рублей.	Без решения суда Налоговая инспекция может наложить штраф до 50 000 рублей. Административная ответственность – до миллиона рублей.
Полномочия	До июня 2014 года представлять интересы ИП мог только владелец предприятия. Сейчас разрешается оформление доверенности для подписания счетов, но она не освобождает предпринимателя от обязанности подписывать первичные документы. Даже если ИП располагается в нескольких местах, директора назначить нельзя.	Хозяйственная деятельность осуществляется под руководством директора.
Привлекательность для инвесторов	ИП может оформить только кредит (привлечь другое лицо в качестве инвестора можно только после перерегистрации в ООО).	Можно привлекать любые виды инвестиций, в том числе и прием новых учредителей.
Работники	Разрешается ведение бизнеса без привлечения работников. В качестве работодателя регистрируется только при наличии работников.	С момента создания автоматически становится работодателем.
Открытие представительств и филиалов	Нет необходимости регистрировать представительства и филиалы. При расширении не теряется право на УСН.	При образовании представительств и филиалов требуется внесение изменений в учредительную документацию и регистрация изменений. При расширении теряется право пользоваться УСН.

На видео ниже рассмотрены основные отличия ИП и ООО, дана их сравнительная характеристика:

Лучшая организационно-правовая форма для различных видов деятельности

По данным статистики, большинство ИП в России работает в розничной торговле, сфере обслуживания, связанной с питанием и обслуживанием автомобильного транспорта.

Рассмотрим подробнее некоторые виды деятельности.

Строительство

Выбор организационно-правовой формы для строительства зависит от выбранной сферы деятельности (подготовка участков под строительство, возведение зданий, монтаж коммуникаций, отделка, аренда машин и оборудования). Немаловажно так же и то, что на отдельные виды строительно-ремонтных работ требуются допуски.

Для участия в капитальном строительстве разумнее всего сразу оформлять ООО , так как потребуется много техники и работников. Но могут быть и исключения: ИП подойдет, если заниматься только мелким ремонтом, привлекая минимум помощников, а для компании с несколькими инвесторами лучше оформлять не ООО, а ЗАО, особенно если инвесторы не испытывают особого доверия друг к другу.